费用

形成固定资产的，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款 (安全费用专户 )”等科目；同时，根据使 用范围类别，借记“长期应付款 —— 应付安全费用 —— 使用数”相关明细科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。 通过“在建工程 —— 安全工程”相关明细科目归集单项工程发生的能确定最终形成固定资产支出的。 在工程项目完工后，对于形成固定资产的，应按实际成本

员工 住宿标准 160 120 100 80 伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110 1宾馆或酒店标准： 级 别 宾馆或酒店标准 客房标准 总 监 四星级 标准客房 经 理 三星级 标准客房 主管及以下人员 无星级 标准客房 除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。

在常驻工作当地公出，单次可以乘坐的出租车路程以单次最高车费为 15 元为限 （ 从出发地到目的地单程最高只能报销出租车费 15 元，而不是单张票据最高只能报销出租车费 15 元 ） ，深夜（ 22： 00 以后， 6： 00 前）允许单次报销 50 元为限。 中国最 大管理资源中心 第 4 页 共 8 页 ④ 员工异地出差，在出差目的城市内允许在出差预算批准范围内报销出租车费。

经 理 （自动） 记账会计 （自动） 2 领款人： 四、流程图 五、流程操作及要求  报销人根据报销类别填写电子表单信息，系统自动产生单据号，且单据号唯一，有一定的编码规则（编码规则公司码 *年月 *流水码）。  电子表单原始信息填制要求充分详尽，需在备注提供能够让审（核）批人清楚了解费用发生原由及构成状况。 具体的规定可在电子流程逐步完善 后再出相关规定，例如餐饮费需在备注里面说明人员

行统计考核。 三、专项业务费用管理 专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理。 企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、 具体用途、预期目标和效果以及项目责任人等内容后，经企业经营责任人、财务负责人和项目责任人签字后，报上级审批。 专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下： （ 1）

200 元以上，分 管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量

完工产品与在产品之间的费用分配方法 中国最庞大的资料库下载 主营业务成本的会计处理，是通过 “ 主营业务成本 ” 账户进行的。 已销售的产成品、自制半成品和工业性劳务的成本记入该科目的借方，贷方反映期末转入 “ 本年利润 ” 科目的金额，本科目期末无余额。 （ 举例说明 ） 中国最庞大的资料库下载 [例 1]设某公司结转按加权平均法计算的已销甲产品的成本 50000元。 应编制如下会计分录： 借

中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 9 页 共 22 页 项费用支出情况，由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。 第第 四四 十十 二二 条条 部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的 要求进行控制和考核。 第十章 处罚规定 第第 四四 十十 三三 条条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外

差原则上应选择最经济的路线和交通工具。 员工因公出差，原则上不得乘坐飞机、火车软席及轮船二等舱；如有特殊情况确需乘坐飞 机、火车软席及轮船二等舱，须经主管付总经理签字批准。 住宿和差旅补贴。 一般员工出差费用可实行总额包干，即按住宿、市内交通、伙食补助总额包干， 节约归己，超额自负；各职能部门部长 /副部长，各事业部部长 /副部长 和高级工程师以上员工可因工作需要选择总额包干或凭票报销。

作 3 部门预算复核 4 分支预算汇总 5 协助、审核 6 审核 7 系统更新 8 牵头制定相关制度与标准 1 费用管理流程手册 讨论稿 有待普华永道合伙人复核、修改 11 主要步骤 描述 风险初步评级 负责职能 计算基础要素如下（该公式常数的调整权限由总公司控制，分支公司无权作任何调整）：  营销员级别；  实收保费；  犹豫期退保保费支出；  出勤率（出勤率建议与级别挂钩