横店集团
1、横店集团管理诊断报告 北大纵横管理咨询公司 二零零三年八月 2 本报告结构 概 述 战略诊断 文化诊断 母子公司管理诊断 组织诊断 人力资源管理诊断 财务管理诊断 3 概 述 4 横店集团走过了二十八年的发展历程 ,取得了重大成功 资料来源：横店资料 横 店 丝 厂 75 工 业 总 公 司 84 浙 江 横 店 企 业 集 团 公 司 90 横 店 集 团 93 横 店 集 团 有 限 公
横店集团全面预算管理制度 8 对超出预算的支出项目进行初步审核； （三） 预算编制执行机构 各责任中心 性质：预算编制与执行机构 构成：公司各部门及下属各子公司。 包括集团公司的各级责任中心（利润中心、成本费用中心），明确为各子公司和集团总部职能部门。 主要职责： 根据预算管理委员会下达的预算目标，将公司整体预算编制要求与本单位的实际情况相结合，具体制定本 部门
水果、药材等。 经济林有油桐、油茶、乌桕、棕榈。 水果有梨、李、柿、柑橘等。 干果有板栗、银杏等。 养蜂业比较发达，为浙江省重点现市之一。 工业主要有：电子、机械、化肥、化工、水泥、皮革、棉布、针织、造纸、食品等。 东阳市木雕历史悠久，技术精湛，具有传统的民族风格和地方特色。 木雕产品于 1911 年开始远销南洋、欧美。 现产品已有 1500 多种，远销世界 70 多个国家和地区。
优点： 控制关键点，子公司人工成本总额不会有大的偏差 操作简单，不用考虑用工人数、子公司的盈利等公司内部的复杂情况 子公司的权限自由度更大，子公司可根据自己对行业的了解与经营需要调节薪酬总额结构 缺点： 管理粗放化；要做到使 λ 的数值完全合理精确很困难，只能基本合理 对方案的进一步探讨 1. 公司发展阶段不同，成本占收入比重可能也不同，对一般的企业，随着规模效应的实现
供预算实际执行数据； 预算冲突上报。 （四） 预算监控机构 1． 各级财务部门 性质：全面预算管理的监控机构 构成：集团总部财经委的财务管理部、财经委负责人；下属各级公司财务部的预算管理岗，财务部门负责人。 主要职责： 横店集团全面预算管理制度 11 预算执行过程中的常规审查，履行预算执行监督职能； 汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况的相关数据和报告
组织人力成本管理工作的执行。 人力成本的管理程序（ 2） – 年终决算 • 集团公司人力资源管理委员会在年度末根据各公司的实际收入情况，界定本年度各子公司的人力成本范围，并下达各子公司参照。 – 差异调整 • 各子公司将年初人力成本预算同集团公司下达的人力成本范围进行对比，存在差异的根据情况进行调整。 • 年初预算高于人力成本最高限的应在年终奖励或下一年度人力成本中扣除； •
初级技师：能完全独立完成复杂的操作工作，具备一定的设计能力，并能领导高级工以下人员完成任务，且具备下列任一条件的员工，可直接认定或申请评定初级技师。 以下 A、 B、 C、 D 条为评定条件， E、 F条为认 定条件。 A. 具有八年以上工作经验，并具有高中以上学历。 B. 具有高级工资格两年以上。 C. 录用时间满两年的大专毕业生，录用时间满七年的技校或初中毕业生，或录用时间满五年的职高
子公司、直属企业、外部企业、合资企业、参股企业、收购、兼并企业项目投资管理的主管部门。 负责企业新建项目、技改项目、引进项目、合资合作项目、参股项目、兼并收购项目、科研计划项目的审查、申报 、立项，可行性研究报告、扩初设计的申报审批。 执行部门是其下属的 投资管理部。 第十五条 本制度所指的投资分为长期投资和短期投资两种，长期投资指持有时间准备超过一年的各种股权性投资（如
资产编号 资产名称 型号规格 生产厂家 使用部门 存放地点 购置日期 启用日期 账面原值 账面净值 资产管理部门： 年 月 日 财务部： 年 月 日 使用部门： 年 月 日 第六条 固定资产的维修 为了保证固定资产处于良好的状态，充分发挥其效能，各部门应做好固定资产的修理、维护工作。 发生的经常性修理作为收益性支出处理，直接计入当月费用；如果修理费用数额较大或发生不够均衡
门的费用预算； 汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况的相关数据和报告，向预算管理委员会反馈报告； 横店集团全面预算管理制度 8 对超出预算的支出项目进行初步审核； （三） 预算编制执行机构 各责任中心 性质：预算编制与执行机构 构成：公司各部门及下属各子公司。 包括集团公司的各级责任中心（利润中心、成本费用中心），明确为各子公司和集团总部职能部门。