会计凭证

务的记账凭证。 收款凭证 付款凭证 用来反映 现金和银行 存款收付业务 的凭证 中山大学管理学院 《 基础会计学 》 课程开发组 17 会计凭证的传递 会计凭证的传递，是指会计凭证从取得或填制时起至归档保管时止，在本企业内部各有关部门和人员之间的传递程序和传递时间。 通过会计凭证的传递 能够把反映在会计凭证上有关经济业务完成情况的资料及时地传送到本企业内部各个有关部门；

三栏式。 ② 登记方法： 逐日逐笔登记。 (1)两栏式普通日记账（分录簿） ① 格式：借、贷两 栏式。 ② 登记方法： 逐日逐笔登记。 (2)分栏式普通日记账 ① 格式：按常用会计科目设置专栏（设借、贷方）。 ② 登记方法： 逐日逐笔登记。 三、分类账簿的格式与登记方法 ① 格式：借、贷、余 三栏式。 ： 原材料 ② 登记方法： ◆ 逐笔登记。 根据专用记账凭证逐笔登记。 ◆ 汇总登记。

发票 （三） 应收票据流程 经办人员收到汇票填写缴款 通知单，连同票据送审核人 员和销售机构审核后送出纳 转会计处理结账 应收票据缴款通知 销售 产品 出纳 审查内容 四 票据流转程序设计 票据是结算凭证 汇票 票据 本票 支票 企业在办理结算时应遵循以下原则： 恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的帐，由谁支配 银行不垫款 （一 ) 汇票 银行汇票和商业汇票 • 银行汇票是汇款人将款项

制会计凭证 借：内部往来－总公司 贷：现金 费用循环 以现金报支费用 借：费用－明细科目 贷：现 金 FB60 借：费用－明细科目 贷：其他应付款－国内供应商（员工） F－ 51 借：其他应付款－国内供应商（员工） 贷：其他应收款－供应商（备用金） 以现金支付同仁薪资因薪资卡遗失等需付现） 借：内部往来－责任中心一 贷：现金 FB60 借：应付工资－薪资 贷：其他应收款－供应商（备用金） 列支

一）提供较全面、系统的会计信息，并为会计报表的编制提供依据。 （二）确保财产物资的安全完整，及各项资 金的合理使用。 （三）提供经营成果的详细资料，为财务成果的分配提供依据。 （四）提供会计分析的参考资料，为会计检查提供依据。 21 三、设置账簿的原则 确保全面、系统地核算各项经济业务，为经营管理提供系统、分类的会计核算资料。 在满足实际需要的前提下，尽量节约人力、物力。 账簿格式要力求简明实用

日期： 应 收 票 据 银行账号 前日结存 本日存入 本日兑现 本日结存 张数 金额 张数 金额 张数 金额 张数 金额 库 存 合 计 应 付 票 据 银行账号 前日余额 本日开出 本日到期 本日余额 张数 金额 张数 金额 张数 金额 张数 金额 库 存 合 计 复

公司 第九章 第六节 索引号 财务管理 006 版本号 20xx－ 1 主题 生效日期 修改号 作者： 20xx 客户信用评定 作废索引号 核准者： 索引号 日期 第 9 章 第 21页 客户信用评定 范围 各销售部及人员与财务部相结合对客户的信用进行的初步评定和后续的跟踪管理工作 控制目标  建立客户档案管理系统，保持客户记录的完整性和及时性  降低应收账款未能收回的风险  充分利用系统

员签章是否具备； ，摘要是否确切； “收讫”、“付讫”章； 、数字如有更改，编制人是否于更改处签章。 （三）如有下列情况之一的，为不符记账凭证： ； 容编制； ； ； ；。 （四）复核人员在复核过程中发现记账凭证的编制及记录有错误，应查明原因，及时通知编制人员修改更正，复核人员不得自行更正。 （五）复核人员应在记账凭证上签章。 （六）对实行会计电算化生成的机制记账凭证，要认真审核