货币资金

财务部负责人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。 然后交由经办会计人员进行审核， 审核货币资金支付手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 3 页 共 5 页 否妥 当等。 审核无误签章后，交由出纳员办理支付手续。 未做用款计划的费 用支出，一般情况下不得开支。

管会计或库存现金出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。 如情节严重，报销人员拒不执行的，可直接向股份公司总经理或总会计师报告。 第十九条 公司设置“现金日记账”，及时、全面、连续、逐笔记录现金收入的来源和现金支出的用途，随时掌握现金的动态，防止收支不清和发生差错。 并 同时设置“库存现金总账”。 公司如有外币现金，还应对不同的外币设置现金日记账并进行复币登记。 第二十条

项； X≤ 25％ 对于两家独立法人企业分别以各自的下 属公司的净资产进行整体置换交易， 应当将这两个分公司分别看成一个整体，根据《企业会计准则 —— 非货币性交易》办理。 原则：对换入的资产和负债，应以换出资产和负债的账面价值入账。 ①换入资产和负债属于货币性项目的，以其原账面价值入账（如果不考虑坏账准备的话）； ②换入的为长期待摊费用的，以零价值入账； ③换入的为预付或预收账款的

审批人根据其职责、权限和相关程序对支付单据进行审批，对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。 （三）支付审核。 审核人员应当对批准后的报销凭证进行审核。 审核货币资金支付的批准范围、权限、程序是否正确；手续及相关单据是否齐备；内容包括：金额计算是否准确；支付方式、支付单位是否妥当等。 审核无误后，编制会计凭证，经复核人员复核后，交由出纳人员办理支付 手续。 （四）办理支付。

据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 对不符合规定的货币资金支付申请，批准人应当拒绝批准。 （三） 支付复核。 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支 付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关合同或证明资料是否完备有效，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 复核无误后，由复核人在货币资金支付申请书上签字并交由出纳人员办理支付手续。 （四）

工程建设用资金，不在分公司所在地施工的工程项目，经工程处申请，报经财务经理批准，可以使用定额备用金。 建设股份有限公司 货币资金管理制度 — 89 — 第二十一条 备用金的金额由分公司财务部根据工程定额成本核定，原则上不得超过工程定额成本的 10%。 在项目开工之前，项目经理提出申请，报经工程处处长核 准后，由财务经理根据项目大小、工地远近等实际情况批准，在中途交回报销凭证时

terprise survival and development. Moary liquidity is strong, high risk, however, neglected to monitor easily, easily lead to loss, to the enterprise39。 s production and operation. Therefore,