基隆市
基隆市东光国小出纳管理作业流程及工作手册
暫收款、收據貼印花及保管時間，是否能遵照規定辦理。 (八 ) 零用金支付之每案金額有無超過一定金額，保管是否妥善，有無隨時登記零用金備查簿，結存數與未報銷單據金額之總額，是否與零用金之金額相符。 (九 ) 收納之各項收入，有無依照規定使用收納款項收據。 (十 ) 收納款項收據之管控是否良善。 20 (十一 ) 現金、票據、有價證券、保管品等之出納有無依照規定程序處理，有無隨時登記