建设

员签章是否具备； ，摘要是否确切； “收讫”、“付讫”章； 、数字如有更改，编制人是否于更改处签章。 （三）如有下列情况之一的，为不符记账凭证： ； 容编制； ； ； ；。 （四）复核人员在复核过程中发现记账凭证的编制及记录有错误，应查明原因，及时通知编制人员修改更正，复核人员不得自行更正。 （五）复核人员应在记账凭证上签章。 （六）对实行会计电算化生成的机制记账凭证，要认真审核

有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 会计人员交接手续规范 — 37 — （三）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 （四）移交人员经管的 票据、印章和其他实物等，必须交接清楚

借：应收工程款 **外部单位 借：主营业务收入 —工程项目 贷：主营业务收入 贷：本年利润 分公司市场部、分公司工程部、分公司财务部（公司总部有关部门） 主要会计流程 — 50 — 分公司承揽工程项目 ③ 工程现场采购材料及工程施工与管理 ④ 工程进度月报 ⑤ 竣工验收工程结算及收款 各分公司工程部根据公司制定的工程建设成 本定额核定工程建设开支总额下达各工程处。

，编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。 第十四条 公司发生下列事项，财务部需及时办理会计手续、进行会计核算： （ 1）货币资金和有价证券的收付； （ 2）财产物资的收发、增减和使用； （ 3）债权债务的发生和结算； （ 4）资本的增减； （ 5）收入、支出、费用、成本、财务成果的计算和处理； （ 6）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 第十五条

在会计档案上涂画、拆封和抽换。 第五条 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 公司各类会计档案的保管应当按照本制度附表所列期限执行。 第六条 保管期满的会计档案，除本制度第七条规定的情形外，可以按照以下程序 销毁： （一）由本公司档案机构会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

20xx 年 1 月 1 日起实施。 会计电算化管理制度 — 78 — 附件： 会计电算化基础工作规范 由于本公司的会计核算工作已分别完成电算化进程相当长的时间，针对相当一部分的（即除银行、现金账外）手工账已经取消，管理上需要用新的方法、新的规定来保障核算质量，以及确保系统稳定持续地运行。 特制定本规定。 财务部电脑在公司电脑方的管理下在部门内根据工作需要进行调配。

各项公积金的增、减变化是否公平合理，符合法定程序，有无违反国家法律、法规和公司章程的事项。 4．审计有关经济事项的审批程序是否健全。 （四）进行经济效益 审计，审查分析各种资金的占用和周转情况以及各种经费的使用效益。 （五）开展各种专项审计 1．对公司各部门进行经济责任审计，包括审计各下属单位签订的承包经营合同，承包财务指标的完成情况及年度奖惩的兑现，审计公司各级领导离任前的未了经济责任。

当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。 第七条 会计部对指使、强令编造、篡改财务报告行为，应当制止和纠正；制 止和纠正无效的，应当向上级主管单位报告，请求处理。 第八条 会计部应当对财务收支进行监督。 ，应当退回，要求补充、更正。 ，应当制止和纠正。 、财务、会计制度规定的财务收支，不 会计监督制度 — 74 — 予办理。 、财务、会计制度规定的财务收支，应

对外投资管理制度 — 106 — 告）。 项目投资意向书的主要内容包括： （一）投资目的； （二）投资项目的名称； （三）项目的投资规模和资金来源； （四）投资项目的经营方式； （五）投资项目的效 益预测； （六）投资的风险预测（包括汇率风险、市场风险、经营风险、政治风险）； （七）投资所在地（国家或地区）的市场情况、经济政策； （八）投资所在地的外汇管理规定及税收法律法规；

存货管理制度 — 97 — （二）出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作： 1．本单一式四份。 2．完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章； 3．发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。 4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。 第八条 仓储要求 （一）库房设施必须符合防火、防盗、防 潮、防尘标准，货架应达到安全要求。