经营性
经营性支出审计方案(编辑修改稿)
的机构或其授权人员的批准。 检查对合格供应商名录的更新是否经过具有适当权限的机构审批；判断具有适当权限的机构是否与合格供应商名录的使用者职责分离。 4,5, 17 物资采购部门应在定期（如每年）对合格供应商名录中供应商的技术和商务表现以及独立性进行评价。 评价结果应作为更新供应商名录时的参考信息。 对于评价结果不合格的供应商不仅应从合格供应商名录中删除
经营性支出审计方案[内控审计](编辑修改稿)
工作底稿中相关目标、风险、内部控制审计步骤、控制点及检查方法等应根据经营环境和 /或经营战略的重 大变化，在特定内部审计项目计划和实施阶段对内部控制审计方案进行必要的修订。 ** 检查范围应视内部审计项目中不同情况确定。 60 控制点 检查方法 风险 审计范围 ** 完成日期 工作底稿索引 物资采购部门应在定期（如每年）对合格供应商名录中供应商的技术和商务表现以及独立性进行评价。