库存现金

甘肃销售分公司库存现金管理流程说明流程编号及名称：R/存现金管理一、流程简介：1、流程内容本流程描述库存现金的收支、盘点等日常管理工作。 2、流程的起止点库存现金管理流程自现金收支开始，至现金盘点工作完成处理为止。 3、术语解释：现金：本流程所指现金是狭义的现金，即库存现金。 二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处、财务资产部：负责确定现金使用范围和库存现金定额

企业资产的构成，根据企业的种类、规模、经营情况的不同，具有很大差别。 可以通过研究企业的资产构成，可以了解企业的特点及经营状态。 而通过资产负债表可以分析企业的资产构成。 一般情况下，资产负债表表示企业所拥有的财产内容，但不是企业财产的全部。 资产负债表反映了企业资金的运用状态，也就是说，对资金投入后的使用形态所下的定义就是资产。 企业资产的构成分析 阳泉市大阳泉煤炭有限公司注册资本 5390

了，财务部 门组织 现金核 查。 核查的 内 容 包 括 ：当月 发 生 业务的 准确性 、合法 性，库 存现金 与帐表 的一致 性。 核 查结果 以书面 形式 ，由 核查人 员（ 3 人以 上）签 字报总 会计师 或企业 分管负 责人阅 批后存档

金是指企业持有可随时用以支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。 库存现金与会计核算中 “现金”科目所包括的内容一致。 它是企业流动性最强的资产，而库存现金的管理在中小企业保持资金流动性中占重要的部分。 资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，如果出现资金断流，中小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。

应履行完备的现金付款审批手续，由经办人填写正式的退款申请单，注明退款理由、业务经理确认、财务经理核实、总经理签批后再办理付款手续。 退款时必须由收款人本人签字领取 (其他现金付款业务亦同 )，不准他人代领，异地客户应由财务人员办理电汇。 如果是个人客户应让客户在退回的收据后签字 (注明身份证号码，如果代领必须提供 授权证明，收据丢失则按集团已有相关规定办理 )

例》没有将承包单位、私营企业、 乡镇企业以及个体 工商 户等考虑在内，伴随这些开户单位迅速 发展 ，数量众多，现金结算有增无减。 ② 现金使用范围规定过于狭窄，与人民币作为无限清偿货币 应用 于一切债权债务的清算实际情况相矛盾。 ③ 结算起点 1000元偏低，阻碍了 正常的商品交易。 ④ 原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨情况下，通货膨胀已严重偏离实际

额度；离行式的自助设备，要根据地理位置和日均用钞量，核定一至三日的加钞额度，合理发挥 ATM管理中心集中管理的优势。 第十三条 辖内现金信息管理 现金营运中心、营业网点应充分利用 NOVA 系统中所反映的所辖营业网点的库存现金、 ATM 现金和在途现金等库存现金信息，摸索掌握现金收付的变化规律，以保持合理的库存现金额度。 第十四条调 拨管理 现金营运中心要对辖内库存现金调拨进行调控管理

.......................................................................................... 9 管理决策者应建立并科学的执行完 善的货币资金内控制度 ............... 9 加强内部审计，健全内部审计制度 .............................................

各种合资合营合作企业也得到了迅速发展，伴随着股份制及股份合作企业的出现和发展，客观上也增加了对现金用量的需求。 而多种形式的承包以及单位内部层层承包，单立账户，独立核算、独立现金收付，现金的需求更是大幅度地增加，各有关部门一味地强调和注重为企业创造一个良好的宽松的外部环境，忽视必要的制约配套制度的执行，特别是现金管理完全被放松了。 环境因素 （ 1）、社会环境因素

...............................................17 加强库存现金限额管理 .......................................................................17 事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 ...........................17