内控

律法规和监管规定：合规内控管理体系必须满足法律法规要求和各项监管要求，因此， xxxx 分行的合规内控管 理体系应满足《商业银行法》、《商业银行内部控制评价试行办法》、《合规指导意见》（ xx 银监局）等法律法规和监管规定，同时还应充分考虑诸如《股份制商业银行董事会尽职指引》等文件对银行报告路线、制衡机制等方面的要求和影响。 对各项法律法规和监管要求

况 中管网通用业频道 23 内部控制手册样式展示（续） 内部控制流程手册 流程编号 ： 版本号 ： 采购流程 原材料供应商选择与管理 5. 操作流程 股份公司物资供应部 子公司采购部门 股份公司质检部 1 建立评价标准及规范 2 潜在供应商信息收集 3 潜在供应商初审 4 样品质 检 5 供应商 评审 6 纳入合格供应商档案 7 供应商档案维护 8 供应商 评价 中管网通用业频道 24

生产副总 副总 全面审核。 在“请购单”上签字 主管部门 财务副总 在副总权限内直接审批。 在“请购单”上签字 总经理 总经理 计划外 紧急采购 重大事项 在“请购单”上签字 财务部 财务部主任 根据领导签字下达付款通知单。 填制付款通知单并签字 总经理或经授权的副总签字 项目部 项目经理 经办人 执行国际公司远程报销程序 报销单等 项目部经办人提出申请 项目经理 生产副总 生产部经理

址：哈尔滨市香坊区中山路 93 号保利科技大厦 809 室 第 2 页 邮编： 150036 电话： 04512325873 04512336067 流部协调解决，发票开具后及时传递给股份公司财务部。 第十条 销售公司负责对销售价格、折扣等政策的制定并报股份公司批准后执行。 政策改变后需及时以书面形式将内容、执行时间通知股份公司财务部。 第十一条 物流部根据审批的销售通知单发货。

管、並定期盤點。 6. 公司債發行程序，應按相關法令規定辦理。 二、 控制重點： 1. 公司債發行前，是否收集相關資料加以評估。 2. 是否有事先規劃還本時之財源籌措方法。 3. 充分瞭解承銷合約及特別條款之內容。 4. 發行程序是否符合公司法規定。 三、 依據資料： 1. 公司法 2. 證券交易法 3. 發行人募集與發行有價證券處理原則 融資循環 編 號 版 本 第 一 版 發行商業本票作業

险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的 9 不关注退保 损失 不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保， 且不能合理解释退保原因的 10 超额付费要 求返还 明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分 （一般为预收保费 30%及以上） *“ 大额保费” 一般指单笔人民币 20万元以上。 公司反洗钱内控制度  可疑交易 10 序号

毕马威华振会计师事务所是瑞士合作组织毕马威国际的中国成员。 版权所有，不得转载。 中国印刷。 13 信息技术整体控制 控制目标（续） 程序变更管理 • 确保对财务报告有影响的系统或应用程序的任何变更都经过适当得管理层的授权。 • 确保在财务报表生成过程中涉及到的应用程序 /系统的任何变更，在发布到生产环境运行之前经过了测试，校验和批准。 •

赏罚要明确的写进制度，不让其钻了制度的空子。 现在银行是一把手制，银行行长被赋予了很多的权力，涉及了方方面面的，银行的管理层也是如此，权力过大，缺乏制衡，很多事情没有科学的决策 过程，只是单纯的凭借自己单方面的经验。 要把管理层和行长的赏罚写进制度，严格执行，使其严于律己，做好典范工作。 说到权力，不得不说内部审计，银行内审已经不是什么新词，可是其相关的制度呆滞落后，内部审计应该保持其独立性，独

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 2 页 共 4 页 6873  专家研讨，修改、完善  7475  正式汇报  充分沟通 7685  整合、完善、定稿  确认  形成完整报告  资料整理、归档 8590  实施辅导，专题培训   二、控制要点： 强调资料、信息的时效性、完整性； 清楚了解最高管理层的战略意图； 关于战略方向同最高管理层及时沟通； 时间紧