内控

谋、助手。 按财务制度规定成本、开支范围和费用标准，及时结算；加强成本管理，由事后结算逐步变为事前控制，分解成本考核指标，健全原始记录，实行定额管理，达到降低成本，提高效益的目的。 配合其他部门做好新产品成本核算及报价工作。 遵守国家外汇管理制度，按政策做好外汇收支平衡及外汇收支管理 负责编报会计报表，定期进行财务分析或财务说明。 根据公司生产经营特点和加强管理工作的需要

2)基 础控制 基础控制，即通过基本的会计活动和会计程序来保证完整、准确地记录一切合 法的经济业务，及时发现处理过程和记录中出现的错误。 基础控制是确保会计控制 目标实现的首要条件，是其他会计控制的基础。 主要通过凭证控制、账簿控制、报 表控制、核对控制对会计基础工作进行控制。 凭证控制就是利用会计凭证对经济业务进行的控制，良好的凭证控制制度是其 他内部控制有效运作的前提。

，按照国家有关规定办理。 某房地产公司财务内控规范制度 某房地产公司财务内控规范制度 **公司会计制度第一章 总 则为了加强本企 业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规，制定本制度。 根据《中华人民共和国外商投资企业会计制度》和有关的补充规定履矩障堪瘁吗秦券教驶录港柞图倍英孩疫确渺鞋笋哲叮臀襄苑硬剁三为打猩亲旺弄醉美橇肆箱耪怜

部门 /岗位的工作职责和权限，明确物资采购价 格的决策程序及审批权限 ， 明确货款支付的审核、审批权限 ， 明确重大或特殊业务的处理审批权限 ， 明确违反本业务流程或决策程序应承担的责任等。 般物资采购业务 8 业 务流程及控制点 权重 控制风险说明 不相容职务／岗位 授权及要求 报部门领导签字后传 /送财会部门审核。 ★ 经财会部门审核的采购实施方案 /订单

）按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理 制度”、“失业保险金内部管理台帐制度” 、“失业保险基金专用票据管理规定”等各项规章 制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。 （二）建立分工明确的岗位责任制，按要求设臵了会计帐薄、收、支科目。 按会计凭证 的业务内容分类记帐，做到全面、连续、准确、及时和控制基金，会计资料真实有效。 失业

掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等 2．财产清查的内容和要求 货币资金的清查 库存现金的清查。 通过实地盘点的方法 ,确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对 ,以查明余缺情况。 除查明帐实是否相符外 ,还要查明有无违反现金管理制度规定 ,盘点结束后 ,应根据盘点结果 ,及时填制 库存现金盘点报告表 ,并由检查人员和出纳人员签名或盖章。 对长款、短款情况 ,要进行分析

Control BUC 统计、内审、监察 13 流程编号说明：一级流程用 3 位英文缩写标识，二级流程用英文缩写和 2 位顺序码标识，三级流程在二级流程编号的基础上用 .X表示 ,X 表示三级流程的顺位。 如一级流程为“战略管理”，其下面的第一个流程为“公司战略管理”，其下的第一个三级流程为“公司 发展战略规划制定”，则编码为： 三、公司层面风险识别 公司层面风险评估的目的 

六、每月银行出纳做的“银行余额调节表”应由第二人审核签字。 银行余额调节表应作为会计档案进行保管。 七、其他岗位的财务人员，未经授权不得办理现金、银行收 付业务。 如出纳人员不在，授权财务人员代为办理，须经出纳员检查认可并签章后方可作为合法凭证。 八、材料、药品采购人员不得兼任仓库保管员。 九、仓库保管人员不得兼任材料、药品二级帐或总帐工作，不得填 制或代填制入库单、领料单。 十、采购材料

4 、 管理规划部根据集团公司审批意见下达购建计划 年度购建计划5 、 财务部根据购建计划编制固定资产购建预算 固定资产购建预算表备注 ：流程相关制度 ：流程附表二: 流程关键点控制描述表流程风险级别流程控制关键点 控制目标 控制措施 完成标准2 、审核申请 监督到位 审核购置申请是否在购置计划内 与计划吻合6 、统一组织招标 规范采购程序 管理规划部组织统一招标 满足生产所需三

活动的开支，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押等。 四、工会经费支出和报销手续 凡由校工会提供的工会分会经费应在财务预算内支出，由分会主席、校工会主管财务工作的领导审核和审批，纳入学校工会财务统一管理。 本单位党政补充经费等收支由分会内部单独建帐管理。 分会领用支票或办理报销手续前，需分会主席同校工会联系，确定分会经费明细账余额，支出事项等。 外出采购或发生