票据

节后第一个工作日 贴现利息的计算  例： 20xx年 3月 23日，某企业销售商品收到一张面值为10000元、到期日为 20xx年 8月 20日的银行承兑汇票。 5月 2日，该企业将上述票据到银行贴现，该银行与承兑行不在同一地区，银行贴现率为 8%。 则票据贴现利息计算如下： 调整天数 = 3 贴现天数 =1111+3=113 贴现利息 =10000*8%*113/360=（元） 实付金额

转贴现提前收回资金 银行与借款人、担保人之间的银行信用关系 一般贷款到期收回资金 42 二、银行受理贴现的条件  持票人须在银行开立存款帐户的企业法人或其他组织；  持票人与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易 关系；  持票人提供与其前手之间的增值税发票和商品发运单 证的复印件。 43 三、商业汇票贴现的处理基本程序 44 持票人（贴现申请人） 汇票 2 3 贴现凭证 1~~5

票据 银行票据 汇票 本票 支票 商业汇票 银行汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 银行本票 商业本票 现金支票 转帐支票 旅行支票  出票：主票据行为 背书（“里书”） 承兑、参加承兑 保证 提示 追索权  ，短期贷款票据化趋势明显 单位：亿元 1999年 2020年 2020年 2020年 2020年 1~6月 年度签发量 3840 6700 12699 16139 12474 承兑余额

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 2 页 共 3 页 担保人名称＿＿＿＿＿＿ 担保人签字＿＿＿＿＿＿ 报价或承诺函（中文） 伦敦，１９８５年１月３０日 迳启者： 关于包买票据融资－－Ｒｕｒｉｔａｎｉａ 感谢你１９８５年１月２５日来信，在信中你概述了为之寻求包买融资报价的 背景贸易。 作为回答，我们提出无追索权包买有关本票的下述报价。 买方：Ｒｕｒｉｔａｎｉａ

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单位、开户银行、票据种类、号码、使用内容、金额、经办人员；支票、汇票等重要银行票据发生退票、作废等事项，票据经管人应顺序登记、妥善保管退回和作废的票据，连同《银行票据购买、使用情况登记表》一并归档 中国最大的管理资源中心 备查，其中，作废的支票应与重新签发的支票存根一并 粘 贴，编制记账凭证

求进行核销。 发票的使用 发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登记簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。 发 票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。 开具发票必须按发票号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。 发票开具错误，应将全部联次作废

取发票领购簿。 然后，凭发票领购簿上核准的种类、数量以及购买发票方式，向主管税务机关领购发票。 第十三条 公司应当按规定的时限、顺序、栏次，全部联次一次性如实开具发票，并 加盖公司财务印章或发票专用章。 公司不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票。 第十四条 公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。

记帐流程 是 否 转帐收入传票 1联 打印存款电脑回单 将其第一联与转 帐收入传票第 1 联存档；第 2 联交客户；第 3 联及存款单 交财务部 通知客户退票 并将票据交还客户 结束 票据 进账单 经背书票据 将进帐单和两次 背书票据交银行 2 客户 资金柜 财务经理