全聚德
全聚德烤鸭股份公司应收帐款内部控制制度(编辑修改稿)
%，必须经公司总经理批准。 第十六条 应收帐款按不同的客户单位或接受劳务的单位进行明细核算。 第十七条 应 收帐款的坏帐准备，采用备抵法，根据债务单位财务状况、偿还能力等情况，确定坏账准备，按账龄分析法计提。 账龄的起始日分两种情况： 未向客户提供信用的，从业务发生之日起计算账龄； 已向客户提供信用的，从信用期满日之下一日计算账龄。 计提标准如下： 帐 龄 计提比例 3 年以内 5% 3 年以上
全聚德烤鸭股份公司印章管理制度(编辑修改稿)
作，一律使用公司统一印制的介绍信。 介绍信由总经理办公室负责保管、开具。 开具介绍信须经各部室负责人同意，并经主管副总经理以上领导审批。 第十六条 原则上不允许开具空白介绍信。 特殊情况下，可履行相关审批手续，并在介绍信的存根上予以注明；事后持信人应将该 介绍信使用情况在存根上注明，并签字存档。 空白介绍信的持有人，负有对该介绍信的第一责任，应注 3 意妥善保管、谨慎使用。