审计

组长应定义基线审计范围。 3. 检查配置管理工具是否足够。 4. 识别审计部分的基线，产生所有配置项的描述。 5. 检查基线是否赋予一个在 SCM 计划中定义的标示符并通知受影响的组。 6. 检查基线识别符能否源自配置项列表及其版本号，并确保它们同样源自基线列表。 7. 确保回归 /集成测试期在建立基线后完成。 8. 确保配置项的目录结构如 SCM 计划中所述放入知识库中。

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来标记。 能给出注释的或必须用文字说明的，在注释栏给出简洁的注释说明。 对以“否”来回答的问题，应在“轻微”或“严重”栏内以“ ”来标记。 3) 根据编制的调查问卷，具体循环的内控制度的调查人员对内控制度设计上的合理性给出评价，提出对相关循环测试的影响。 并及时将底稿交项目负责人复核，以便项目负责人及时汇总各业务循环 的调查情况，总体评价内控制度的恰当性。 4)

中国最大的管理资源中心 第 2 页 共 3 页 第 六 条 专项审计调查事项应当列入 集团内部审计 计划管理。 第 七 条 集团内部 审计 部门 进行专项审计调查，应当成立专项审计调查组。 第 八 条 集团内部 审计 部门 进行专项审计调查，应当制定专项审计调查方案。 专项审计调查方案的主要内容应当包括调查的目标、范围、内容、程序、时间、人员分工等。 第 九 条 集团内部 审计 部门

中国最大的管理资源中心 第 2 页 共 3 页 （七）复核人员要求提交的其他相关材料。 第六条 复核人员收到复核材料 后，应当办理签收手续。 第七条 复核人员依照法律、法规、规章，对下列事项进行复核： （一）是否按照审计方案确定的审计范围和审计目标实施审计；审计工作是否符合相关的审计准则； （二）与审计事项有关的事实是否清楚； （三）收集的审计证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；

中国最大的管理资源中心 第 2 页 共 3 页 见时，应当做到依法办事，实事求是，客观公正，不得偏袒任何一方。 第九条 集团内部 审计人员应当合理运用审计知识、 技能和经验，保持职业谨慎，不得对没有证据支持的、未经核清事实的、法律依据不当的和超越审计职责范围的事项发表审计意见。 第十条 集团内部 审计人员应当具有符合规定的学历，通过岗位任职资格考试，具备与从事的审计工作相适应的专业知识

（四）其他备查文件材料。 第九条 集团内部 审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项 中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 目可立一个卷或者若干卷，不得将几个审计项目合并立为一个卷。 跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。 第十条 集团内部 审计案卷内 文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。 结论性文件材料

二）被审计单位的名称和基本情况； （三）审计的目标； （四）审计的范围、内容和重点； （五）重要性的确定及审计风险的评估； （六）预定的审计工作起讫日期； （七）审计组组长、审 计组成员及其分工； （八）编制的日期； （九）其他有关内容。 第九条 审计实施方案由审计组编制，经审计组 长 审核，报 集团 审计 部 主管领导批准后，由审计组负责实施。 第十条 审计组编制审计实施方案前

抽查。 观察是审计人员对被审计单位的经营场所、实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等所进行的实地察看。 查询是审计人员对与审计事项有关的单位或者个人进行的书面或者口头询问。 函证是审计人员为证明被审计单位会计资料所载事项而 向有关单位或者个人发函询证。 计算是审计人员对被审计单位会计资料中的数据所进行的验算或者另行计算。 分析性复核是审计人员对被审计单位重要的比率或者趋势进行的分析

其它特殊的编码，取样日期，及相应的数量和待检样品收到的日期。 每种所使用的检测方法的说明或参考 ； 同方法说明一样，说明用于每次检测的样 13 工作人员必须避免直接接触中间体或原料药。 吸烟，吃零食，喝水，咀嚼食物及贮存食物必须严格控制在与生产区域分开的指定区域。 患有传染性疾病或身体暴露部分表面有伤口的人员不得从事可能引起原料药质量受损的生产活动。