审计报告
“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。 《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品（服务）收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品（服务） 收入明细表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计 师的判断
液压站综合泵房 17 图 2020 年棒材厂蒸汽流向图 4 新水 棒材 厂所用 新水由包钢给水厂供给，补给综合泵站，流向见 图 新水流向图。 图 2020年棒材厂回用水流向图 5 生活水 棒材 厂所用 生活水由包钢给水厂供给，流向见 图。 图 2020 年棒材厂生活水流向图 6 氮气 棒材厂所用氮气由包钢氧气厂供给，棒材厂氮气流向见 图 包钢给水厂 生活水 棒材主厂房 棒材浴池 机关生活
总结 影响程度 判断标准 重要 重大且广泛 错报金额 保留 否定 范围受限 保留 无法表示 年度 总计 无保留 保留 否定 无法表示 强调 2020 数量 1624 1514 18 0 17 75 比例% 100 0 规定： 应出具保留或否定意见的，不得以无法表示意见代替 例： 诚信会计师事务所接受委托 ,于 2020年 3月 28日在现场结束对亚新有限责任公司 (以下简称亚新公司
社内控制度得到进一步的落实。 一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求 ,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次 ,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生
财务报表采用合理的方法进行分类和汇总，既不过于详细，也不过于浓缩； 财务报表采用一定的方式反映了交易和事件的实质，这一方式在可接受的范围内反映了财务状况、经营成果和现金流量，而且这一范围是合理的和可行的。 个人观点 符合公认会计准则与公允表达并不是同一概念，公允表达的含义比符合 GAAP的含义更广。 财务报表是否公允表达需要借助于审计人员的主观判断，但财务报表符合 GAAP与 “ 公允表达 ”
） （地址） 2020年 4月 21日 二、审计报告 审计报告 ABC有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司 2020年 12月 31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
even though the CPA intends to express an unqualified opinion. 2 15 169。 2020 Prentice Hall Business Publishing, Essentials of Auditing 1/e, Arens/Elder/Beasley Reports Involving Other Auditors 1.
在重大不确定 （一）强调事项 况 （ 6）有 10份审计报告强调上市公司难以获得正常经营或进行必要投资所需的资金；（ 7）有 7份审计报告强调上市公司大股东长期占用巨额资金，关联方往来占款金额巨大；（ 8）有 7份审计报告强调上市公司资产重组尚未取得实质性进展或未带来预期效果、产业结构调整、对外投资没有达到目的；（ 9）有 6份审计报告强调上市公司主营业务收入大幅度下降
行政经费总支出 4 207万元，其中：奖金及补贴 128 万元；车辆燃修费 123 万元；招待及走访支出 89 万元；会务费 38 万元；学习考察费 15 万元；工资津贴 860 万元；办公费 192 万元；水电费 101 万元；印刷费 32 万元；差旅费 8 万元；培训费 13 万元；工程建设费 354 万元；设备购置费 65 万元； 医疗费 10 万元； 社会保障费 202 万元；扶持款
控制审计项目的具体情况确定。 ] [了解并评价物资采购和供应管理业务流程内部控制是否足够 ] [了解并评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制的效率和效果 ] [评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度 ] [发现与物资采购和供应管理相关内部控制的不足之处并予以改进 ] 项目范围 [旨在对本次内部控制审计项目的范围进行列示，该范围应与内部控制审计计划中的范围相一致