审计工作

1、公 司 审 计 工 作 管 理 规 定公司二零零一年十一月目 录第一章 总 则 .计工作和审计人员 .计范围及时限 .计内容 .计人员的职责和权限 .计程序 .计质量控制 . 则 .计流程图 . 则第一条 为了规范集团内部审计工作，保证审计工作质量，根据中华人民共和国审计法 ，结合集团实际，特制定本规定。 第二条 内部审计是集团审计人员依照国家法律、法规和集团的管理制度

1、鹏润总部（国美电器）有限公司经营管理手册监察系统分册审计子册审 计 工 作 管 理 规 定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册行政系统分册文件编号：鹏润监审计 001撰写单位：鹏润投资监察中心版 本： 第一版生效日期：2004 年 4 月 1 日机密等级： 机密 一般合计页数：35 正文页数：33附件个数：1制度正文目录：目 录 页码1、目的 12、范围 13、名词解释 14

的重大问题，教职工聘任、晋级、评先评优、 （使用请双击 此处 删除页眉文字） 专业好文档为您倾心整理，谢谢使用 评职评聘，年度考核方案，绩效工资考核分配方案，学校系列规章制度，学校财务收支情况，基建维修，大宗物品采购，校级领导干部廉洁自律情况等，均做了公示。 六是抓好“小金库”治理工作。 制发《关于在全县教育系统开展“小金库”自查自纠工作的通知》文件，做到治理全面覆盖，不留死角。 四

部门审计、 2 项职能部门审计及 1项专项审计。 除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目，我参与了其余 7个项目的全程审计。 二、具体工作 开展内贸业务部审计 2项，分别对 BB 及 C 部门开展审计。 ① 在对 “BB”进行审计时，由于 BB 是作为独立法人存在且 业务主要是面向市场上的散户，故我们进行了较为全面的了解和检查。 对于该项目，我们重点审计了合同 管理、往来款、存货

内部控制、预算执行考核、财务收支、经营决策及实施情况和效果。 五、审计内容 审查被审计单位经营决策执行及效益情况。 审查评价被审计单位各项控制制度和业务管理制度是否健全、是否有效，内容是否适当。 审查评价被审计单位开展经济活动所制定的计划、目标是否科学合理。 审

尊重他人，团结同事。 第五章 审计工作程序 第十二条 计划准备阶段 （ 1）制定年度审计计划，报公司董事长办公会批准。 （ 2）明确审计项目目标。 （ 3）组织审计工作小组，确定小组人员分工。 （ 4）拟定项目工作方案，报主管领导批准后执行。 （ 5）常规审计项目在审计实施前三日以书面形式下达《审计通知书》。 （ 6）收集审计资料，确定审计工作时间。 第十三条 审计实施阶段 （ 1）就地审计

行相应记录，并要求按设计及地质勘察人员要求的处理方案处理，以确保工程质量并节约资金的要求。 目前因地质等原因造成路基变更处理的如： K19+460 至 K19+600 处挖至设计标高后，路床下仍为淤泥质土； b. 观湖道 K0+600 至K0+220处为水田及池塘。 路基出现上述现象路段采用毛石垫层和矿渣换填，铜芜路延伸段增加：挖淤泥约 20200m3，毛石垫层约19000m3

审计监督的切入点问题。 目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。 从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。 根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。 每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班

控方面的管理职责，包括是否建立适当的内控制度、是否健全并有效执行等。 主要执行以下审计程序：  向 物业部 相关 同事（如财务、物业助理等） 询问，了解房租 出租、 停车收费、 外包工程等相关业务内控制度的建立情况；  抽查部分租赁合同，检查合同签订、审批、租赁价格确定等事项是否按内控制度执行，是否存在控制漏洞或不足；  抽查部分退租客户，检查退租内控状况

挥审计部门在公司管理 中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。 审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来