收款

收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。 对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用 ， 不得代开、外借。 收款收据的回收 收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。 收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后 15 日内交回，未开具的收据应在领用后 45 日内交回资金结算部。 收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签 字

财务部。 财务部接到客服部 开出的发货清单 复核产品价格、金额正确无误后，核查对应客户银行到账款或缴纳现金到账款并查对客户往来账目，确认订单客户货款全额到账后，在发货清单 上 签字 确认 同意发货后 转 由客服部向物流部提交发货清单 ，物流部 组织运输车辆发货。 财务部在接到客服部发货清单后，经核查 发货 客户货款未到账或未 全额 编制： 会签 ： 批准： 文件名称 销售收款与发货内控 制度

收据并经交款人确认无误后，原则上应由交款人在收据中签名确认。 6 所有收据均应连续填开，禁止跳号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。 作废收据联次必须完整，不能缺失任何一联，三联收据中均应标注 “作废 ”字样。 篇三：企业收款管理制度 XXX收款管理制度 XX（财）字 [XXXX]第 XXX号 司属各公司、各部门： 《 XXX收款管理制度》已由 XXX有限责任公司总经理会议通过，现予公布

收帐款对帐单 1 – 15 循 环 类 别 销 售 循 环 企业股份有限公司 项目编号 ICS008 订 定 日 期 作 业 程 序 控 制 表 修订日期 作 业 项 目 作 业 程 序 控 制 重 点 使用窗体 依据资料 八、收款作业 (一 )国内销货 ： 1─ 1现金收款 收款人员收到现金时，应与应收帐款对帐单，核对金额是否正确。 1─ 2票据 1票据收到时应检查下列项目： (a)到期日

412105 名称 信用管理作业 版本 发行版 附件 一 信用管理作业流程 客戶資料調查 授信額度申請 審戶徵信調查 審核 退回業務處理 授信額度設定 出貨授信查核 授信超限處理 呈報簽核 審核 業務接受 訂單 銷售及收款循環內控制度 16/35 台湾华杰股份有限公司 文号 412106 名称 发货运送作业 版本 发行版 附件 内 容 依据资料及使用窗体 一、 目的：

2 《协众企管实战书系》 主管： 制表： 应用表单 : 第二篇 第三章 :销售管理控制实战精解 《协众企管实战书系》 3 应用表单 : 企业内控与稽核实战精解

部人 员收取其他客户或人员交纳的现金时现场开具的收据。 收款管理 制度 Version 第 3 页 共 5 页 业务专用 票据收据 主要用于：特殊情况下业务人员经过公司授权向客户收取 支票、汇票时，业务人员应向客户现场开具的 票据 收据 (若客户需要 )。 财务专用 票据收据 主要用于： 财务部人员收取业务人员或其他客户 (或相关人员 )交来的支票、汇票等有价证券时 现场开具的收据 (若客户需要

整性） ① 目的 主要在于确定被审计单位主营业务收入业务的 会计记录归属期是否正确； ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． ． 应计入 5 本期或下期的主营业务收入有否被推迟至下期或提前至本期。 ② 三个与主营业务收入确认有着密切关系的日期： A 发票开具日期或者 收款日期； B 记账日期； C 发货日期（服务业则是提供劳务的日期）。

利销售之后才会按时支付货款，收款时也会名正言顺。 3．事先通知 在回收货款之前要先通知顾客，如果不事先通知他，贸然去收款，顾客会提出抱怨：“你们没有事先通知我准备货款，现在我没有资金。 ”所以在收款前应该通知顾客准备 货款，顾客有了准备，收款时才会名正言顺。 此资料来自企业 4．先赠后收 如果有赠品给顾客，应该向顾客说明，将货物和赠品全部交给顾客之后才能向顾客要求支付货款，这样才名正言顺。

致。 出票员当天的《收款收据》存根必须与现金保管员《收款收据》财务联核对一致。 刷卡管理 a) 由出票员收卡并办理相关 POS 机的刷卡操作事项，要求持卡人签名及身份证号码。 b) 出票员凭核准的 POS 机打印单，向客户开具《收款收据》，其中《收款收据》财务联交现金保管员。 c) POS 机打印单必须附在 《收款收据》财务联的后面，金额一致。 支票管理 a) 现金保管员接受支票，核准相关要素后