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估可行性方案或不予批准等决定。 第十一条 公司的发包工程要尽可能采取招投标的方式，并在企管部和公司监事会成员的监督下进行公开的招投标活动，招投标活动要注意审查投标人的施工资质、技术力量、管理水平、信用等级和关联关系，防止可能发生的不利事件，保证招投标活动的公开、公平、公正。 第十二条 负责工程项目施工的部门和人员必须重视工程质量管理，监督现场施工严格设计方案的要求进行，杜绝偷工减料

投资单位出具 的投资证明。 对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，其中长期投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。 公司 应授权具体部门和人员，按长期股权投资合同（包括投资处理合同）或协议规定投入现金或实物，投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用和管理部门同意。 以实物作价投资时，实物作价低于其评估价值的应由董事会批准

管负责物资管理的副总经理审核批准， 各分公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责人向公司总部报告，公司总部物资管理部门与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。 内部控制制 度之存货 4 第三节 实施与执行 第十条 物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准，物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量相互对照

申请。 有关部门或个人用款时，应当 提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明资料。 （二） 支付批准。 批准人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 对不符合规定的货币资金支付申请，批准人应当拒绝批准。 （三） 支付复核。 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确

部门不得给予报账，并要按违 规追究有关责任人的责任。 第十条 公司总部、各分公司的物资采购权由各物资管理部门集中行使，未经各本单位负责人批准和物资管理部门授权，其他部门一 律不得自行采购本部门所需的物资，否则仓库不得验收入库，财务部门不得给予报账，并要按违规追究有关责任人的责任。 第十一条 公司总部、各分公司的物资采购原则上都要签订购销合同（在所在地市场购买的零星物资或钱货两清的物资采购除外）

担保事项由被担保人提出书面申请，公司董事会收到担保申请后，在决定为他人提供担保（或提交股东大会表决）之前，应当掌握债务人的资信状况，对担保事项的利益和风险进行充分分析，同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。 第十条 对于担保标的额不足公司最近经审计的净资产总额 20%比例的担保事项，公司董事会应召集全体董事对是否提供担保进行表决。 对于担保标的额达到或超过公司最近经审计的净资产总 额

• 集团营销 • 现金管理 + 总部组织机构的管理 • 财务 /资产 • 集团规划 • 监控 /投资管理 • 收购、兼并 + 总部组织机构的管理 重要功能 集团总部功能 + 总部组织机构的管理 针对在总部集中的集团功能可以形成三种不同的母子公司管控模式 10 华彩建议对天能集团现有子公司的管控模式选择： 操作型管控 集团总部的角色 财务型 BU BU BU 战略规划 投资计划 财务预算计划