西南

1、第 1 页 共 11 页发行版本： 修改次数：0文件编号：29720051 适用范围本程序规定了会计业务处理的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。

1、第 1 页 共 6 页发行版本： 修改次数：0文件编号：46920051 适用范围本程序适用于西南销售分公司润滑油零售销售业务。 2 售发出数量不准确。 交接记录数据不完整、不准确。 交接记录未经双方确认。 对销货日报表进行审核。 3 所属单位/润滑油经营点负责本程序的实施和管理。 4 控制内容及要求(控制)销售发出数量准确；交接记录数据完整、准确；交接记录经双方确认。

1、第 1 页 共 3 页发行版本： 修改次数：0文件编号：29220051 适用范围本程序规定了上级拨入资金的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 术语和定义本程序采用以下定义：上级拨入资金：是指上级单位拨入的投资款项。 3 投资完成核对不准确。 上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致。 4 财务资产处是上级拨入资金的归口管理部门，具体负责上级拨入资金程序的制定

1、第 1 页 共 10 页发行版本： 修改次数：0文件编号：46620051 适用范围本程序规定了润滑油采购管理内容及要求。 本程序适用于公司营销处、润滑油经营部和所属地区公司。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而

1、第 1 页 共 6 页发行版本：A 润滑油批发控制程序 修改次数：0文件编号：47020051 适用范围本程序适用于西南销售分公司润滑油批发销售业务。 2 大宗的重要销售没有签订销售合同。 发货指令没有经过有效审批。 发货,收款,开票没有适当的职权分离。 货款未及时回笼。 3 所属单/位润滑油部负责本程序的实施和管理。 企业法律管理部门参与销售合同的审查。 4

1、第 1 页 共 18 页发行版本：A 货款回收管理控制程序 修改次数：0文件编号：47320051 适用范围本程序规定了货款回收的管理内容及要求。 本程序适用于中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司销货款的回笼管理,包括预收账款、现收货款、定期结算等。 2 会计记录不正确。 预收账款被错误 的确认为销售收入，或将 预收款项长期挂账不及时确认销售收入。 收到假钞、空头支票、虚假票据。

1、第 1 页 共 4 页发行版本： 修改次数：0文件编号：28220051 适用范围本程序规定了或有负债管理内容及要求。 本程序适用于或有负债发生部门及单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。

1、中国石油西南销售分公司内控建设进展报告 第 26 期 1工作进展汇报第 26 期 （2005 年 2 月月 24 日） 整体工作计划： 3 月 1 日 15 日，公司完成内部控制体系实施方案，确定业务流程清单，组织对机关和所属单位进行体系建设及文化化培训，安排布置工作任务。 3 月 15 日 4 月 5 日，公司根据股份公司下发的 中国石油内部控制体系框架 、

1、第 1 页 共 7 页发行版本： 修改次数：0文件编号：26620051 适用范围本程序规定了资金收入的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。

1、第 1 页 共 5 页发行版本： 修改次数：0文件编号：14920051 适用范围本程序规定了长期股权投资减值准备管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。