现金

力主要是通过资产负债率表现出来的， 资产负债率主要 是 债权人 的 资金占企业资产总额的比重， 它是用来保障 债权人 的在本企业中所享有的 权益。 资产负债率 越 低，公司的偿债能力越高，股利支付水平也就越高。 这里 以 资产负债率为衡量指标。 其计算公式为：资产负债率＝负债 的 总额 /资产 的 总额。 营运能力 营运能力是企业能充分利用自身的资金利用经营活动等赚取利润的能力。

的工作依据，就应与设计开发人员 沟通 ，以使得这些要求得到真正落实。 有的设计输入也不尽合理，设计开发人员会提出不同意见，这些意见可以通过 沟通 得到统一。 实在统一不了的，要通过上级来裁决。 上级也一时定不了的，可提出相应的措施，例如通过一段时间的工作或通过调研、试验再来确定。 以上每一步工作，应在任务书中留下记录，不得以含糊不清的输入来肓目开展设计开发工作

现金流量能否满足资本支出 、 存货投资支出和支付现金股利的需要 ， 其计算公式为 现金自给率 （ 净现金流量适当比率 ） ＝经营活动净现金流量／ (资本支出＋存货增量＋股利 ) 为了克服不确定因素的影响，应该取 3～ 5年的数据加和或平均，再代入公式来计算该指标。 该指标较低，则表明企业的资本支出、追加存货投资和支付现金股利所需的现金主要依靠外部融资。 当然

人 参考编号 公司卡补款申请表 公司卡补款 公司 卡持有人 /出纳 财务经理 附件 支票备查簿 登记支票备查簿 出纳 财务经理 附件 Page 16 of 45 16 流程描述 付款准备 主要步骤 描述 风险初步评级 职能 业务付款  业务部门确认付款事项后，经办人填写付款通知单，写明付款金额，付款类型（如赔款、退保、给付、手续费、预付保费等），附上相关的原始凭证

报销时的发票太多，有 很多一元两元的车票，出纳人员闲麻烦，就以报销人员的报销数额为准。 第五、 忘记将应找补的现金还给缴款者。 关于 现金支出 方面 在现金支出方面亦是如此，出纳由于自身没有养成很好的职业习惯或者是职第 2 页 共 8 页 业素质，也会犯不少的错误，例如 第一、 备用金放置的位置不定，配款时取错了，既不细看，也不复核，随手付出，或凭证连同款项一并交换给付款人。 第二、

道有以下几方面： 1)同业拆借 2)短期证券回购及商业票据交易 3)总行与分支行之间的资金调度 4)通过中央银行融通资金 5)出售中长期证券 6)出售贷款和固定资产 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。 银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度