预算

程合同的成本利润率，并参考工程项目的工期进度，确定新签工程合同的资金需求量； 以上两项之和为计划年度内工程项目资金需求总量。 2．代理合同资金预计支出总量 根据往 年代理合同的利润率和计划年度新签代理合同指标，并参考计划年度市场情况，确定计划年度内代理合同资金预计支出总量。 3．产品制造所需资金总量 根据产品年度生产计划和平均成本利润率，确定计划年度内产品制造所需资金总量。

负责项目预算的。 3 项目预算所适用的范围 适用于项目预算的项目 包括： 其他适用情况： 4 项目预算的过程 项目预算的编写 编写部门或责任人 项目预算提交的时间要求 项目预算的主要内容 项目预算的提交 项目预算提交的责任人 提交的材料包括： 项目预算的评审 评审的责任人 评审的主要内容和方法 评审的时间要求 项目预算的发布

股东方意见后，由子公司总经理组织编制本公司的全面预算大纲。 2. 预算大纲确定后，控股子公司总经理负责组织召开本公司 预算会议，讨论来年的总体工作目标框架，确定来年的预算编审方法和程序，下发预算编制通知并提供相关预算编制表单到各部门。 3. 控股子公司各业务部门、财务部门和行政管理部门等参照控股子公司董事会下达的预算目标，结合经营环境的实际情况和自身能力状况，各自制定自己的年度预算

照第四季度应收帐款滚动预算中列示的期末余额，填写期初余额栏 3 根据系统销售收入预算－分订单（ F03002013） 和终端销售收入预算－各地区（ F03002008） 中列示的每月销售金额和货币收入波动趋势，分析并填写每月的增加、减少和结余栏 东方通信股份有限公司 第三章 预算管理 第二节 预算的编制 索引号 预算管理 002 版本号 20xx－ 1 3－ 2－ 90 步骤 步骤说明 4

2 F03002041 ERP实施计划及费用预算 43 F03002042 用户软硬件维护费用预算 44 F03002043 应用系统的更新和支持费用预算 45 F03002044 网络信息的发布和制作费用预算 46 F03002045 工资预算 47 F03002046 工资附加费预算 48 F03002047 奖金预算 东方通信股份有限公司 第三章 预算管理 索引号 预算管理 版本号

导各部门切实执行预算； （七） 根据年度预算执行情 况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会； （八） 其他有关预算推行的策划与联络事项。 第三章、全面预算的内容与编审程序 第一节、全面预算内容 第十三条 全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括策略计划、目标设定、经营预算、资本支出预算、财务预算、预算说明书六部分。 （一） 策略计划

期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、 CEO 或执行董事批准后交采购部门执行。 公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经“预投评审会”确认后交生产部下达采购 /外协计划，采购 /外协计划经 CEO 或执行董事批准后交采购部门执行。 采购部门必须严格按照采购 /外协计划规定的数量、金额采购，不得无计划、超预算采购 /外协。 审批权限 采购金额≦ 10 万元 采购部主管批准； 采购金额

统可允许记录不同的预算版本。 估计年度市场 /业务需求 按各地人口增长率，经济增长情况和客户对新产品 /服务的要求，对年度 市场 和 业务需求 作出预计。 电子数据表 /电子文档 部门年度目标 年度通话时间 、覆 盖范围的 需求 、用户量等。 专业 部门主管  在省专业部门领导下进行。  要使用标准模版编制。  如果是以历史成本方法编制，要求系统自动描取历史数据，再按既定的指标 (例如

中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 4 页 流程 说明： 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 预算 需 要调整 每月按实际收入、支出情况决定是否要对预算作出调整。 一般先作季度回顾和修正最后才做每月回顾，每次回顾需因应实质环境改变作出相应的更新预测。 电子数据表，电子文档 预算和实际比较分析 预算和实际比较分析 省、市、县 预算小组  设置容忍上限

市预算小组  调整时需要和县预算小组讨论。  建立版本控制机制。  所有调整要在系统内记录，并附上调整原因。  要求系统可以按一固定公式将在合并预算进行的调整自动分解到省、市、县等公司。 中国最大的管理资源中心 第 4 页 共 6 页 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 审批 市高级管理层对预算进行审批。 电子数据表 市、县公司级预算，市级合并预算 市