月末
月末结账总结课程讲义(胡俊主讲)(39页)-管理培训(编辑修改稿)
中对以下项目进行账实核对。 1．现金 :在结账日进行实物清盘，编制盘点表，一般由总账或财务主管与出纳一起进行实物盘点。 先对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确；不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因后进行处理。 出现差异的可能性较小，一般出纳都会在报销后对现金进行盘点。 案例：在实践中我的做法是写入报销规定，所有报销超过 1000元都用网上银行打入报销人卡中