帐务

1、神马集团有限责任公司 第十四章 信息技术管理第五节 程控管理索引号 信息技术管理012主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者1 2002/4/1帐务变更处理及话费结算作废日期 作废执行人1415311帐务变更处理及话费结算1 范围月度采购计划包含适用于信息技术部根据使用部门提出的要求办理帐务变更手续，并每月与各使用部门结算话务费用2 保使用部门的帐务变更要求得到及时

做到帐货相符，无差错。 做到单据齐全，手续齐全帐目清楚，不错不乱，及时填报商品盘点表做到日结日清准额入帐。 对于 4： 30至 5： 30的营业收入，填写进行单与现金交由值班长统一锁进保险柜。 次日早上 9：30 由 *****进行， 回单 2 交值班长，值班长和营业员双方签字确认当天的营业金额。 值班 长将两次回单汇总无误后，交上级财务部门，完成头天的 “日清月结”交结工作。 每天填写《

理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金 ,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定 .因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 其余的就是装订凭证 ,写报表附注 ,分析情况表之类 注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

】某公司一套比较详细的财务流程目 录一、出纳岗工作流程（一）现金收付 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 ——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 —— →在收据（发票）上签字并加盖财务结算章料镀吹产龚枪窍雄组捷丑渣匣理资底狸攻渴靡搭漓紫藩式导棕贾撇穷泄骤政秧洪拐巾殴卢坠辰滇金入逻贸艳甜逸引四仰仓织肠呈房托春括喀截护提 ①完税

工程 明细科目。 机械作业科目应遵循 工程施工 合同成本 科目核算原则。 借：机械作业 承包工程 贷：银行存款 应付账款 累计折旧… . 月份终了，分配至工程施工科目 借：工程施工 合同成本 机械使用费 贷：机械作业 承包工程 (2)上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。 借：工程施工 合同成本 机械使用费 贷：银行存款 应付账款

８．酱油、醋、酱、腌菜腐蚀性严重的 设备和废旧物资加工设备 ４━８年９．库（厂）内铁路专用线 １０━１４年１０．地磅 ７━１２年１１．吊动机械设备 ８━１４年１２．消防安全设备 ４━８年１３．其他经营用设备及器具 １５━２０年三、房屋、建筑物分类 折旧年限１．经营用房、仓库 钢结构 ３５━４５年 钢筋混凝土结构 ３０━３５年 钢筋混凝土砖结构 ２５━３０年 砖木结构 ２０━３０年

包括塑料原料和油漆以及其它进口原材料，采用二级科目进行数量金额核算明细，其明细主要是公司采购原材料种类或牌号的分类，数量单位有：千克、吨、套。 入账时吨转换为千克，套保留整数位。 目前公司的原材料主要有以下几种情形：塑料原料，包括普通塑料、改性塑料、色母料等；油漆；模具材料，包括在模具生产过程中采购的构成模具价值实体的模架、钢材、电极、标准件、热流道等；钣金材料

出类明细表； 3． 1． 35计算营业税； 3． 1． 36购买统一发票、抄明细表、盖发票章、统计总数； 3． 1． 37编制盘存报表； 3． 1． 38编制商品状况报告表。 以上工作在实施电脑化公司，有许多工作可由电脑完成，以减轻会计、账务人员的负担，缩减相应的费用。 3. 2 殊部门会计配合作业 3． 2． 1专柜部门收入作业 3． 2． 1． 1 专柜商品的陈 列由专柜小姐负责

贷：营业收入 借：营业成本 贷：库存商品 借：营业税金及附加 贷：应交税金 营业税 由各店向 总公司交款（例如甲店交款） 借：银行存款 贷：其他应收款 甲店 借款 借：其他应付款 总公司 贷：银行存款 月末对帐 总公司：其他应收款 所有单店 总库的借方余额 =总库：台帐余额（金额余额） 总公司：其他应收款 所有单店 厨房中心的借方余额 =厨房中心：台帐 余额 方案 2续：财务核算流程及科目设置

到帐货相符，无差错。 做到单据齐全，手续齐全帐目清楚，不错不乱，及时填报商品盘点表做到日结日清准额入帐。 对于 4： 30至 5： 30的营业收入，填写进行单与现金交由值班长统一锁进保险柜。 次日早上 9：30 由 *****进行， 回单 2 交值班长，值班长和营业员双方签字确认当天的营业金额。 值班 长将两次回单汇总无误后，交上级财务部门，完成头天的 “日清月结”交结工作。 每天填写《